קרן השתלמות
קרן השתלמות מהווה אפיק חיסכון משתלם עבור עצמאים ושכירים, שכן היא מאפשרת ליהנות מהטבות מס ייחודיות ומנזילות הכספים לאחר 6 שנים לכל מטרה.
קרן השתלמות לעצמאים
קרן השתלמות לעצמאים היא מכשיר חיסכון לטווח הבינוני והארוך, המאפשר ליהנות מהטבות מס ייחודיות.
עצמאים המפקידים לקרן השתלמות נהנים פעמיים:
פעם אחת מהוצאה מוכרת (ניכוי) על חלק מהפקדותיהם לקרן ההשתלמות, ופעם נוספת בעת משיכה כדין, מפטור ממס רווח הון עבור ההפקדות שבוצעו עד לתקרה השנתית המוטבת בסך 20,520 ש"ח (נכון ל-2024).
הפקדה לקרן השתלמות עצמאית מעל התקרה
עצמאים יכולים להפקיד לקרן השתלמות סכומים נוספים מעבר לתקרה המוטבת, וכך ליהנות מהיתרונות של חיסכון באמצעות קרן השתלמות:
קופת גמל
קופת גמל היא מכשיר חיסכון פנסיוני לשכירים ולעצמאיים המיועד לטווח ארוך, המאפשר לחסוך כסף שישמש אתכם כמקור הכנסה לאחר הפרישה. החיסכון לשכירים מתבצע באמצעות המעסיק אשר משתתף יחד עם העובד בהפקדות החודשיות, ואילו עצמאיים מפקידים לקופה באופן עצמאי, ללא השתתפות מעסיק.
החיסכון בקופת הגמל מעניק הטבות מס הן לשכירים והן לעצמאיים. הכספים שנצברים בקופה מנוהלים על ידי מנהלי השקעות מקצועיים ומנוסים של בתי ההשקעות וכך הכסף שחסכתם עשוי להניב תשואה לאורך השנים ובכך מאפשר לכם להגדיל את החיסכון שצברתם באופן משמעותי. ניתן להשקיע את הכספים במגוון מסלולי השקעה, שלכל אחד מהם רמת סיכון שונה בהתאם לאופייכם ולצרכיכם.
ישנם מספר סוגי קופות גמל:
קופות גמל שכירה לתגמולים ופיצויים - אליהן ניתן להפריש כספי חיסכון וכספי פיצויים המופרשים על ידי המעסיק לקופה על שמכם.
קופת גמל במעמד עצמאי - ההפקדה לקופת גמל במעמד עצמאי מבוצעת אך ורק על ידי העמית ללא תשלום מקביל של המעסיק. העמית זוכה לניכוי מההכנסה ולזיכוי מס בהתאם לתקרות שנקבעו.
עצמאי יכול להפריש לקופת גמל עד לשיעור מרבי של 16.5% מהכנסתו המזכה.
תקרת ההפקדה לעצמאי עבור ניצול מרבי של הטבות המס במסגרת קופות הגמל: ₪38,412 (נכון ל-2024).
קופת גמל להשקעה- קופת גמל להשקעה מהווה אפיק חיסכון באמצעות הפקדה חודשית או חד פעמית.
בנוסף, בחירה בחיסכון באפיק זה מעניקה לחוסך יתרונות מיסוי משמעותיים, בעיקר בגיל הפרישה.
יתרונות:
אפשרות לחסוך באמצעות הפקדות חודשיות או כסכום חד פעמי (תקרת ההפקדה צמודה למדד ועומדת על 79,005 ₪ נכון לשנת 2024 .
הכספים המופקדים בקופה נזילים וניתנים למשיכה חלקית או מלאה, מדי יום
אפשרות לחסוך עבור הילדים או הנכדים בחשבון שיירשם על שמם
מגוון מסלולי השקעה ברמות סיכון שונות המאפשרים התאמה מרבית לתנאי השוק ולהעדפת הלקוח, תוך אפשרות לחשיפה לנכסים אלטרנטיביים
שינוי מסלולי השקעה אינו כרוך בתשלום ואינו נחשב אירוע מס
אפשרות להמיר את הכספים הצבורים בקופה כקצבה חודשית, פטורה ממס, לכל החיים החל מגיל 60 , באמצעות העברתם לקופת גמל לקצבה וליהנות מפטור מלא ממס רווחי הון. בנוסף, הקצבה החודשית תחשב כ'קצבה מוכרת' (קצבה פטורה ממס).
קופת גמל מרכזית לפיצויים- המיועדות להפרשות של המעסיק לפיצויים במקרה של פיטורין או פרישה.
