ניהול כסף פנוי תוך ניצול הטבות מס

תיקון 190

ניהול הכספים באמצעות תיקון 190 תוך ניצול הטבות מס בהפקדת כספים פנויים לקופת הגמל.

תיקון 190 הוא תיקון לפקודת מס הכנסה אשר נכנס לתוקף בשנת 2012 ומתייחס למגוון נושאים וביניהם מתן הטבות בעת מיסוי קצבאות והיוונן.

יתרונות משמעותיים להפקדה לקופת גמל במסגרת תיקון 190

1. מס רווח הון בשיעור %15 על הרווח הנומינלי (יתרון בסביבת אינפלציה נמוכה) במקום מס רווח הון בשיעור %25 על הרווח הריאלי, כפי שנקבע במוצרים מנוהלים אלטרנטיביים.
2. מגוון מסלולי השקעה ברמות סיכון שונות.                    
3. מעבר חופשי בין מסלולי השקעה - המעבר מתבצע ללא עלות ולא מהווה אירוע מס.
4. דחיית מס - יתרון משמעותי הינו התחשבנות מס על רווחי ההון רק בעת משיכת הכספים, כלומר הכסף כולו 'עובד' מרגע ההפקדה ועד לרגע משיכת הכספים.
5. ניתן לבצע שינוי במדיניות ההשקעה ללא התחשבנות מס באמצעות העברת הכספים בין מסלולי ההשקעה ללא הגבלה.
6. אפשרות משיכה מלאה או חלקית בכל עת(בכפוף לעמידה בתנאי משיכת הכספים).
7. אפשרות להעברה בין דורית (ירושה)
8. אפשרות לקבלת קצבה חודשית לכל החיים מתוך כספי החיסכון. בנוסף, הקצבה החודשית מוגדרת כקצבה מוכרת. משיכת הכספים כקצבה חודשית תזכה את הלקוח בפטור מלא ממס רווח הון
9. ניתן להפקיד כספים לפוליסת ביטוח תוך הבטחת מקדם קצבה קבוע לכל החיים (ללקוחות החל מגיל 60).
10. ניתן בגופים מסויימים לקבל את כספי תיקון 190 ההוניים כאנונה.
11. אפשרות לנטילת הלוואה מתוך הכספים לכל מטרה

קופת גמל להשקעה

קופת גמל להשקעה מהווה אפיק חיסכון באמצעות הפקדה חודשית או חד פעמית.

בנוסף, בחירה בחיסכון באפיק זה מעניקה לחוסך יתרונות מיסוי משמעותיים, בעיקר בגיל הפרישה*

יתרונות:

1. אפשרות לחסוך באמצעות הפקדות חודשיות או כסכום חד פעמי (תקרת ההפקדה צמודה למדד ועומדת על 76,441 ש"ח נכון לשנת 2023.
2. הכספים המופקדים בקופה נזילים וניתנים למשיכה חלקית או מלאה, מדי יום.
3. אפשרות לחסוך עבור הילדים או הנכדים בחשבון שיירשם על שמם.
4. מגוון מסלולי השקעה ברמות סיכון שונות המאפשרים התאמה מרבית לתנאי השוק ולהעדפת הלקוח, תוך אפשרות לחשיפה לנכסים אלטרנטיביים.
5. שינוי מסלולי השקעה אינו כרוך בתשלום ואינו נחשב אירוע מס.
6. אפשרות להמיר את הכספים הצבורים בקופה כקצבה חודשית, פטורה ממס, לכל החיים החל מגיל 60 , באמצעות העברתם לקופת גמל לקצבה וליהנות מפטור מלא ממס רווחי הון. בנוסף,הקצבה החודשית תחשב כ'קצבה מוכרת' (קצבה פטורה ממס).

פוליסת חיסכון

 פוליסת חיסכון פיננסי לעתיד מהווה אפיק חיסכון לכל מטרה באמצעות הפקדה חד פעמית ו/או חודשית, מבחר מסלולי השקעה בהתאם לצרכי הלקוח, נזילות מלאה בכל עת, ויתרונות מול מכשירי השקעה אחרים.

 יתרונות

1.  מבחר מסלולי השקעה המאפשרים שילוב והתאמה מרבית לתנאי השוק ולצרכים משתנים.
2. שינוי מסלולי ההשקעה אינו כרוך בתשלום עמלות ובתשלום מס רווחי הון. תשלום המס יבוצע רק בעת משיכת הכספים ורק על הרווח הריאלי.
3. זכאות להטבות מס ללקוחות שהגיעו לגיל פרישה בשנת המס (סעיף 125 ד' ).
4. אפשרות למשוך את הכסף בכל עת, ללא קנסות פדיון, בכפוף להוראות ההסדר התחיקתי.
5. אפשרות לקבלת הלוואה לכל מטרה, בתנאים אטרקטיביים, מתוך כספי הפוליסה.
6. אפשרות לחשיפה לנכסים בלתי סחירים כגון נדל"ן, אשראי פרטי וקרנות השקעה פרטיות.
7. משיכת אנונה מתוך פוליסת החיסכון.
8. כספי החסכון יופקדו בהפקדה חד פעמית ותועמד לרשות הלקוח האפשרות למשיכה חודשית* בתכנון קבוע מראש.
9. הלקוח יוכל לבחור את סכום המשיכה החודשית מתוך החסכון ואילו יתרת החסכון תנוהל במגוון מסלולי השקעה על פי בחירתו.

סעיף 125 ד(ג) – ניכוי גיל פרישה חובה

בהפקדה לפוליסת חיסכון ניתן להנות מהטבת מס, סעיף 125 ד' לפקודה קובע כי אם יחיד או בן זוגו הגיעו לגיל פרישת חובה, וב 1 -בינואר 2003 מלאו לאחד מהם לפחות 55 שנים, הם זכאים לפטור ממס לריבית בגובה 15,000 שקל לשנה. אם גם היחיד וגם בן זוגו הגיעו לגיל פרישת חובה ובמועד האמור מלאו לשניהם לפחות 55 שנים, הם זכאים לפטור ממס לריבית בגובה 18,360 שקל לשנה (נכון ל-2024). 

הפקדה לקרן השתלמות עצמאית מעל התקרה

 עצמאים יכולים להפקיד לקרן השתלמות סכומים נוספים מעבר לתקרה המוטבת, וכך ליהנות מהיתרונות של חיסכון באמצעות קרן השתלמות.

יתרונות

1. ניהול השקעות מקצועי במגוון מסלולי השקעה בעלי רמות סיכון שונות.
2. מעבר בין מסלולי השקעה ללא עלות וללא אירוע מס.
3. דחיית תשלום מס רווח הון למועד המשיכה.
4. אפשרות לקביעת מוטבים בחשבון.